ΣΤΟ ΣΤΟΧΑΣΤΡΟ ΚΑΙ ΟΙ ΤΡΑΠΕΖΙΚΕΣ ΘΥΡΙΔΕΣ
Η ΑΑΔΕ βάζει τα πάντα όλα υπό έλεγχο προς αναζήτηση φοροδιαφυγής και εσόδων !!!
Πιο "αυστηρό" γίνεται το φορολογικό έντυπο Ε3 καθώς για πρώτη φορά υποχρεώνονται μεσίτες ακινήτων, έμποροι και εκπλειστηριαστές αγαθών μεγάλης αξίας, όπως σκαφών αναψυχής, πολυτελών αυτοκινήτων, έργων τέχνης κ.α. να δηλώσουν όλες τις συναλλαγές ανά περίπτωση που είχαν το προηγούμενο έτος.
Στόχος των φορολογικών Αρχών είναι ο εντοπισμός των υποθέσεων και των συναλλαγών εκείνων που είναι ύποπτες για ξέπλυμα "μαύρου χρήματος".
Στον νέο πίνακα Ι του Ε3 θα πρέπει να δηλωθούν αναλυτικά:
1. Η δραστηριότητα του επαγγελματία
2. Το είδος της συναλλαγής για τους μεσίτες. Δηλ. αγορά ή πώληση ακινήτων.
3. Το πλήθος των συναλλαγών που η καθεμία υπερβαίνει τις 10.000 ευρώ. Την πληροφορία αυτή θα δώσουν τόσο οι μεσίτες ακινήτων όσο και οι έμποροι και οι εκπλειστηριαστές αγαθών μεγάλης αξίας.
4. Το σύνολο της αξίας των συναλλαγών που έγιναν σε μετρητά και πραγματοποιήθηκαν τόσο μέσω των μεσιτών ακινήτων όσο και των εμπόρων και εκπλειστηριαστών.
5. Το σύνολο της αξίας των συναλλαγών που είχαν οι παραπάνω επαγγελματικοί κλάδοι.
Με βάση τις νέες διατάξεις οι μεσίτες και οι έμποροι αγαθών μεγάλης αξίας υποχρεώνονται να ενημερώνουν τις Αρχές για περίεργες συναλλαγές, χωρίς μάλιστα να το γνωστοποιούν στους πελάτες τους.
Πώς η εφορία θα "ξεκλειδώνει" τις τραπεζικές θυρίδες
Μέχρι σήμερα το άνοιγμα θυρίδας και κατάσχεση του περιεχομένου της γίνεται μέσω αυστηρών διαδικασιών και υπό την προϋπόθεση ότι υπάρχει σχετική δικαστική απόφαση ή εισαγγελική παραγγελία. Οι τράπεζες μπορούν να γνωστοποιούν στις φορολογικές Αρχές το όνομα κατόχου τραπεζικής θυρίδας, αλλά σε καμία περίπτωση δεν έχουν πρόσβαση στο περιεχόμενό της. Η πρόσβαση γίνεται κατόπιν εισαγγελικής εντολής και δικαστικής απόφασης σε περίπτωση φοροδιαφυγής ή όταν υπάρχουν κατηγορίες όπως για "ξέπλυμα μαύρου χρήματος".
Στο σχέδιο δράσεων της ΑΑΔΕ αποτυπώνεται και η πρόθεση εισήγησης νομοθεσίας για την απλοποίηση των διαδικασιών ανοίγματος τραπεζικών θυρίδων λόγω κατάσχεσης. Το χρονοδιάγραμμα ορίζει ότι αυτό θα γίνει έως το τέλος του έτους και οι μέχρι σήμερα πληροφορίες περιορίζονται στην κατεύθυνση της απλοποίησης.
Απόφαση της υφυπουργού Οικονομικών Κατερίνας Παπανάτσιου πάντως, ορίζει ότι όταν υποβάλλεται το αίτημα 01 για την παροχή στοιχείων φορολογουμένων που σχετίζονται με τραπεζικά προϊόντα, μέσω του Μητρώου Τήρησης Τραπεζικών Λογαριασμών, οι τράπεζες θα πρέπει να δίνουν στοιχεία τα οποία αφορούν καταθετικούς λογαριασμούς πρώτης ζήτησης, λογαριασμούς προθεσμίας, χορηγητικούς, επενδυτικούς, άλλους, τραπεζικές θυρίδες και λογαριασμούς πληρωμών.
Με τον τρόπο αυτό, οι ελεγκτικές αρχές θα έχουν στη διάθεσή τους ένα πλήρες τραπεζικό προφίλ των φορολογουμένων, οι οποίοι είτε ελέγχονται είτε βρίσκονται στο στόχαστρο του εισπρακτικού μηχανισμού για ληξιπρόθεσμες υποχρεώσεις.
Από την απόφαση δεν προκύπτει υποχρέωση των πιστωτικών ιδρυμάτων να δώσουν πληροφορίες για το περιεχόμενο των θυρίδων αλλά για την ύπαρξή τους.
Η ΑΑΔΕ βάζει τα πάντα όλα υπό έλεγχο προς αναζήτηση φοροδιαφυγής και εσόδων !!!
Πιο "αυστηρό" γίνεται το φορολογικό έντυπο Ε3 καθώς για πρώτη φορά υποχρεώνονται μεσίτες ακινήτων, έμποροι και εκπλειστηριαστές αγαθών μεγάλης αξίας, όπως σκαφών αναψυχής, πολυτελών αυτοκινήτων, έργων τέχνης κ.α. να δηλώσουν όλες τις συναλλαγές ανά περίπτωση που είχαν το προηγούμενο έτος.
Στόχος των φορολογικών Αρχών είναι ο εντοπισμός των υποθέσεων και των συναλλαγών εκείνων που είναι ύποπτες για ξέπλυμα "μαύρου χρήματος".
Στον νέο πίνακα Ι του Ε3 θα πρέπει να δηλωθούν αναλυτικά:
1. Η δραστηριότητα του επαγγελματία
2. Το είδος της συναλλαγής για τους μεσίτες. Δηλ. αγορά ή πώληση ακινήτων.
3. Το πλήθος των συναλλαγών που η καθεμία υπερβαίνει τις 10.000 ευρώ. Την πληροφορία αυτή θα δώσουν τόσο οι μεσίτες ακινήτων όσο και οι έμποροι και οι εκπλειστηριαστές αγαθών μεγάλης αξίας.
4. Το σύνολο της αξίας των συναλλαγών που έγιναν σε μετρητά και πραγματοποιήθηκαν τόσο μέσω των μεσιτών ακινήτων όσο και των εμπόρων και εκπλειστηριαστών.
5. Το σύνολο της αξίας των συναλλαγών που είχαν οι παραπάνω επαγγελματικοί κλάδοι.
Με βάση τις νέες διατάξεις οι μεσίτες και οι έμποροι αγαθών μεγάλης αξίας υποχρεώνονται να ενημερώνουν τις Αρχές για περίεργες συναλλαγές, χωρίς μάλιστα να το γνωστοποιούν στους πελάτες τους.
Πώς η εφορία θα "ξεκλειδώνει" τις τραπεζικές θυρίδες
Μέχρι σήμερα το άνοιγμα θυρίδας και κατάσχεση του περιεχομένου της γίνεται μέσω αυστηρών διαδικασιών και υπό την προϋπόθεση ότι υπάρχει σχετική δικαστική απόφαση ή εισαγγελική παραγγελία. Οι τράπεζες μπορούν να γνωστοποιούν στις φορολογικές Αρχές το όνομα κατόχου τραπεζικής θυρίδας, αλλά σε καμία περίπτωση δεν έχουν πρόσβαση στο περιεχόμενό της. Η πρόσβαση γίνεται κατόπιν εισαγγελικής εντολής και δικαστικής απόφασης σε περίπτωση φοροδιαφυγής ή όταν υπάρχουν κατηγορίες όπως για "ξέπλυμα μαύρου χρήματος".
Στο σχέδιο δράσεων της ΑΑΔΕ αποτυπώνεται και η πρόθεση εισήγησης νομοθεσίας για την απλοποίηση των διαδικασιών ανοίγματος τραπεζικών θυρίδων λόγω κατάσχεσης. Το χρονοδιάγραμμα ορίζει ότι αυτό θα γίνει έως το τέλος του έτους και οι μέχρι σήμερα πληροφορίες περιορίζονται στην κατεύθυνση της απλοποίησης.
Απόφαση της υφυπουργού Οικονομικών Κατερίνας Παπανάτσιου πάντως, ορίζει ότι όταν υποβάλλεται το αίτημα 01 για την παροχή στοιχείων φορολογουμένων που σχετίζονται με τραπεζικά προϊόντα, μέσω του Μητρώου Τήρησης Τραπεζικών Λογαριασμών, οι τράπεζες θα πρέπει να δίνουν στοιχεία τα οποία αφορούν καταθετικούς λογαριασμούς πρώτης ζήτησης, λογαριασμούς προθεσμίας, χορηγητικούς, επενδυτικούς, άλλους, τραπεζικές θυρίδες και λογαριασμούς πληρωμών.
Με τον τρόπο αυτό, οι ελεγκτικές αρχές θα έχουν στη διάθεσή τους ένα πλήρες τραπεζικό προφίλ των φορολογουμένων, οι οποίοι είτε ελέγχονται είτε βρίσκονται στο στόχαστρο του εισπρακτικού μηχανισμού για ληξιπρόθεσμες υποχρεώσεις.
Από την απόφαση δεν προκύπτει υποχρέωση των πιστωτικών ιδρυμάτων να δώσουν πληροφορίες για το περιεχόμενο των θυρίδων αλλά για την ύπαρξή τους.
Από το enikos.gr
from ΚΙΝΗΜΑ ΥΠΕΡΒΑΣΗ https://ift.tt/2VibIqG
via IFTTT
Δεν υπάρχουν σχόλια:
Δημοσίευση σχολίου